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📊 消費税申告
消費税の課税事業者は、確定申告とあわせて消費税申告書の提出が必要です。
レシ確！では仕訳データから消費税を集計し、e-Taxで電子申告まで完結できます。
📋 消費税申告とは
消費税の課税事業者（前々年の課税売上が1,000万円超など）は毎年消費税申告書を提出します。
申告方法は「本則課税」と「簡易課税」の2種類があります。
経費が多い場合に有利なことがある。
記帳が簡単で、前々年の売上が5,000万円以下の事業者が選択可。
🔧 事前設定
「設定」→「事業者設定」→「消費税設定」で以下を設定してください：
消費税の計算は仕訳の「税区分」をもとに行います。仕訳入力時に正しい税区分が設定されているか確認してください。
| 税区分 | 内容 |
|---|---|
| 課税10% | 標準税率10%の課税取引 |
| 課税8%（軽減） | 飲食料品・新聞など軽減税率8% |
| 非課税 | 家賃・給与・保険料など消費税がかからない取引 |
| 不課税 | 消費税の対象外（土地・有価証券など） |
| 対象外 | 給与・賞与・仮払金など帳簿上の整理取引 |
📤 消費税申告書の作成とe-Tax送信
左サイドバーの「🧾 消費税申告」をクリックします。
（免税事業者の場合は申告不要です）
仕訳データをもとに課税売上・課税仕入が自動集計されます。
内容を確認し、問題がなければ申告書の作成に進みます。
「e-Tax送信」から消費税申告書を電子申告できます。
所得税の確定申告と同時に送信することも、別途送信することも可能です。
💰 還付を受ける場合（還付口座情報）
課税仕入（経費）に係る消費税額が課税売上に係る消費税額を上回った場合など、消費税の還付を受けられることがあります。
還付を受ける口座は「設定」→「事業者設定」で登録した還付口座情報が、所得税の確定申告と共通で使用されます。
🚧 現在対応していない項目
以下の特殊な会計処理を適用している事業者については、消費税申告書の一部項目（割賦基準・延払基準等の適用区分）が現在レシ確！では対応しておらず、e-Tax送信データに含まれません。該当する場合は税理士にご相談のうえ、別の方法で申告してください。
⚠️ インボイス制度（令和8年10月以降）
免税事業者からの仕入に対する税額控除の割合が段階的に変わります：
| 時期 | 控除割合 |
|---|---|
| 〜令和8年9月30日 | 80%（現行） |
| 令和8年10月1日〜令和10年9月30日 | 70%（令和8年度税制改正） |
| 令和10年10月1日〜令和12年9月30日 | 50% |
| 令和12年10月1日〜令和13年9月30日 | 30% |
| 令和13年10月1日以降 | 0%（控除不可） |
❓ よくある質問
Q. 消費税の申告が必要か分かりません
原則として「前々年（基準期間）の課税売上が1,000万円超」の場合に課税事業者となり申告義務が生じます。インボイス登録事業者の場合は売上金額に関わらず課税事業者です。不明な場合は税理士にご相談ください。
Q. 簡易課税の業種区分はどれを選べばいいですか？
第1種：卸売業 / 第2種：小売業 / 第3種：製造業・建設業 / 第4種：飲食店・その他 / 第5種：サービス業・不動産仲介 / 第6種：不動産賃貸業。複数業種がある場合は売上の多い業種で判断するか税理士にご相談ください。
Q. 所得税と消費税は同時にe-Tax送信できますか？
はい。e-Tax送信画面から「所得税＋消費税」をまとめて送信できます。